ООО "АТК" ИНН:1014009830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77449199 ОКВЭД:60.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года129262396
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года262396562
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года30300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года129292426
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года292426562
12103 Запасы на конец отчетного года8311361990
12104 Запасы на конец предыдущего года1361990721
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24752131837
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2131837749
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года330835091830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года350918301492
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года343738012256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года380122562054
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19811738800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1738800696
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19911748810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1748810706
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года343293444
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года293444698
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110317601002
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17601002650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144620531446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года205314461348
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года343738012256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года380122562054
21103 Выручка за отчетный год589565135967
21104 Выручка за предыдущий год651359677167
21203 Себестоимость продаж за отчетный год543253315583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год533155836548
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4631182384
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1182384619
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4631182384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1182384619
23503 Прочие расходы за отчетный год220244280
23504 Прочие расходы за предыдущий год2442802645
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год243938104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год938104-2026
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год243938104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год938104-2026
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год243938104
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год938104-2026
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31173800
32008 Величина капитала на 31174800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31198100
33008 Величина капитала на 31199100
36003 Чистые активы на 31199100
36004 Чистые активы на 31174800
41103 Поступления – всего за отчетный год503700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год410300
41193 Прочие поступления за отчетный год93400
41203 Платежи – всего за отчетный год520900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год399800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год51000
41293 Прочие платежи за отчетный год70100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17200
43103 Поступления – всего за отчетный год53900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год53900
43203 Платежи – всего за отчетный год38200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год38200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год15700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (243)/Стоимость активов (3437) = 7.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (463)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5432+0+0) = 8.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (463)/Выручка (5895) = 7.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (243)/Выручка (5895) = 4.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.642

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.377

Индекс Альтмана Z = 6.366

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (7.85%), рентабельность компании (4.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники