ООО "СЭП" ИНН:1014009887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79590424 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года18510554
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года428630560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года630560826
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года438828586
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8285861400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года438828586
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8285861415
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-184-254-208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-254-208285
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6221082736
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1082736918
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6221082736
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1082736918
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года438828586
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8285861415
21103 Выручка за отчетный год528756306900
21104 Выручка за предыдущий год563069006077
21203 Себестоимость продаж за отчетный год548151896699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год589466995138
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-194441201
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-264201939
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-194-264-493
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-264-493275
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-194-264-493
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-264-493275
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-194-264-493
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-264-493275

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-194)/Стоимость активов (438) = -44.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5481+0+0) = -3.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-194)/Выручка (5287) = -3.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-194)/Выручка (5287) = -3.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.42

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.443

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.443

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.296

Индекс Альтмана Z = -7.487

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.42), рентабельность продукции (-3.67%), рентабельность компании (-3.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники