Общество с ограниченной ответственностью "Зарека" ИНН:1014009943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79591820 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7528419310
11504 Основные средства на конец предыдущего года84193100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7528419310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года84193100
12103 Запасы на конец отчетного года4689493442946058
12104 Запасы на конец предыдущего года4934429460583363
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6087803691659545
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8036916595458380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1429930617760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года930617760149
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1220513900140760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1390014076163630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12957147411500716363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14741150071636311892
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9938121731303913326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12173130391332611099
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3019256819683037
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года256819683037793
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3019256819680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2568196830370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12957147411500716363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14741150071636311892
21103 Выручка за отчетный год20984208761911718924
21104 Выручка за предыдущий год20876191171892417241
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23057215941926616802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21594192661680215128
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2073-718-1490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-718-14921220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2073-718-1490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-718-14921220
23404 Прочие доходы за предыдущий год5530
23504 Прочие расходы за предыдущий год2110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2073-715-1450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-715-14521240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16215114197
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1511419724
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2235-866-2862027
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-866-28620272089

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зарека"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зарека"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зарека"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2235)/Стоимость активов (12957) = -17.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зарека"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2073)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23057+0+0) = -8.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зарека"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2073)/Выручка (20984) = -9.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зарека"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2235)/Выручка (20984) = -10.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зарека"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зарека"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зарека"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зарека"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зарека"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.709

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.292

Индекс Альтмана Z = 6.472

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зарека"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (2.49), коэффициент текущей ликвидности (4.04), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-9.88%), рентабельность компании (-10.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зарека"