Открытое акционерное общество "Племенное хозяйство "Ильинское" ИНН:1014010346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55486917 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года355167339093342169345024
11504 Основные средства на конец предыдущего года339093342169343408329821
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года53074074070
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года40740716160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года360474339500342576345024
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года339500342576345024329821
12103 Запасы на конец отчетного года13357310811410604895486
12104 Запасы на конец предыдущего года1081141060489548697115
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7769551545704465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5515456644653266
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130491682655652929
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16826556529291233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154391130455116183102891
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130455116179102891101628
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года514865469955458759447915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года469955458755447915431449
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года115322115322115322115322
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года115322115322115322115322
13603 Резервный капитал на конец отчетного года134851068684316924
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10686843169245949
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года319040255941202214158629
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года255941202214158629130040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года447846381949325967280875
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года381948325967280875251311
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года440916758699685132862
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6758699685132862150918
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года440916758699685132862
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6758699685132862150918
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19424166812043124280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16681204272428019921
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3503373939914589
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3739399145895294
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22927204203310734178
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20420331033417829220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года514865469955458759447915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года469954458755447915431449
21103 Выручка за отчетный год243072230086183460172743
21104 Выручка за предыдущий год230086183460172743161674
21203 Себестоимость продаж за отчетный год227353218528186071184912
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год218528186071184912177483
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1571911558-2611-12169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11558-2611-12169-15809
22103 Коммерческие расходы за отчетный год784653598664
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год653598664713
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1493510905-3209-12833
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10905-3209-12833-16522
23303 Проценты к уплате за отчетный год8624129241813321564
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12924181332156424235
23403 Прочие доходы за отчетный год62194605346869667230
23404 Прочие доходы за предыдущий год60534686966723063195
23503 Прочие расходы за отчетный год2607253322622681
23504 Прочие расходы за предыдущий год2533226226812723
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65898559824509230152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55982450923015219715
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65898559824509230149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55982450923014919490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год65898559824509230149
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55982450923014919490
32003 Величина капитала на 31115322115322115322115322
32006 Величина капитала на 3110686843169245949
32007 Величина капитала на 31255941202214158629130040
32008 Величина капитала на 31381949325967280875251311
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65898559824509230149
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)65898559824659930149
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65898559824509230149
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)65898559824509230149
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)279922550975
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-2799-2255-1507-975
33003 Величина капитала на 31115322115322115322115322
33006 Величина капитала на 31134851068684316924
33007 Величина капитала на 31319040255941202214158629
33008 Величина капитала на 31447847381949325967280875
36003 Чистые активы на 31451350385689329958285464
36004 Чистые активы на 31385688329958285464256605
41103 Поступления – всего за отчетный год322997306457266926251132
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год260934246245197645183190
41193 Прочие поступления за отчетный год62063602126928167942
41203 Платежи – всего за отчетный год278192245864222328209868
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год156396128433118839111446
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год68083634804940047162
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год8624129241813321564
41293 Прочие платежи за отчетный год45089410273592429625
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год44805605934459841264
42103 Поступления – всего за отчетный год478841125088
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год478841125088
42203 Платежи – всего за отчетный год2556593891341121931
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2556593891341121931
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-25087-8548-12161-21843
43103 Поступления – всего за отчетный год1000002499637371
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000002499637371
43203 Платежи – всего за отчетный год33495407845479755096
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3349540784547970
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-23495-40784-29801-17725
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-37771126126361696

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Племенное хозяйство "Ильинское"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Племенное хозяйство "Ильинское"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Племенное хозяйство "Ильинское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65898)/Стоимость активов (514865) = 12.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Племенное хозяйство "Ильинское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14935)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (227353+784+0) = 6.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Племенное хозяйство "Ильинское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14935)/Выручка (243072) = 6.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Племенное хозяйство "Ильинское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65898)/Выручка (243072) = 27.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Племенное хозяйство "Ильинское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Племенное хозяйство "Ильинское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Племенное хозяйство "Ильинское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Племенное хозяйство "Ильинское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Племенное хозяйство "Ильинское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.262

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.682

Индекс Альтмана Z = 10.012

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Племенное хозяйство "Ильинское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (6.73), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (6.14%), рентабельность компании (27.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Племенное хозяйство "Ильинское"