ООО "Олонец-Евразия" ИНН:1014010762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83736201 ОКВЭД:20.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года21345293
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2134520
12103 Запасы на конец отчетного года32854713362063
12104 Запасы на конец предыдущего года547133620632330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4702113521094
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2113521033871
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2446356345
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4463563451642
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11213220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1322610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года912121720660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1217206635020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года912123821003554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1238210035544936
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1244537490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4537498720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134463759882
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4637598821200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77877513412672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года775134126723128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77877513410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года775134126720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года912123821003554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1238210035544936
21103 Выручка за отчетный год2165700359569489
21104 Выручка за предыдущий год70035956948911714
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26327354600110121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73546001993811281
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-467-351-450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-351-45-4490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год601221270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1221271830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-527-473-1720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-473-172-6320
23403 Прочие доходы за отчетный год338566282972
23404 Прочие доходы за предыдущий год566282972655
23503 Прочие расходы за отчетный год119286113497
23504 Прочие расходы за предыдущий год286113497223
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-308-193-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-193-3-1570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-308-193-3-157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-193-3-157692
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-308-193-30
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-193-3-1570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-308)/Стоимость активов (912) = -33.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-527)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2632+60+0) = -19.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-527)/Выручка (2165) = -24.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-308)/Выручка (2165) = -14.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.338

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.338

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.172

Х5 = Выручка/Активы = 2.374

Индекс Альтмана Z = 1.21

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-24.34%), рентабельность компании (-14.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники