ООО "Ладога-Экспресс" ИНН:1014011043 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87982084 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4692845838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1888034204
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57015
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4993115838
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2458034219
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4993115838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2458034219
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4933081190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2397941652
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года634648
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года692567
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года634648
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года692567
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4993115838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2458034219
21103 Выручка за отчетный год690651719
21104 Выручка за предыдущий год5836111483
21203 Себестоимость продаж за отчетный год357760707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год760707690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год333-10912
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-177-96793
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год333-10912
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-177-96793
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год362139
23504 Прочие расходы за предыдущий год553939
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год297-128-27
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-230-135754
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42409
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7745
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год255-168-36
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-237-142709
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-4300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-23700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (255)/Стоимость активов (499) = 51.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (333)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (357+0+0) = 93.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (333)/Выручка (690) = 48.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (255)/Выручка (690) = 36.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 83.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 83.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.511

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.595

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 82.167

Индекс Альтмана Z = 98.421

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5), коэффициент быстрой ликвидности (83.17), коэффициент текущей ликвидности (83.17), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (48.26%), рентабельность компании (36.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники