Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис +" ИНН:1014011300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89669339 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года147310238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3102380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147311281
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3112810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147311281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3112810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137301281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3012810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137301281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3012810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147311281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3112810
21103 Выручка за отчетный год3027711539
21104 Выручка за предыдущий год77115390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2947681401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76815410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83138
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3-20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год83-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3-20
23503 Прочие расходы за отчетный год9110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-8-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-8-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис +"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис +"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (147) = -0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (294+0+0) = 2.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (302) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (302) = -0.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.073

Индекс Альтмана Z = 0.453

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (2.65%), рентабельность компании (-0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электросервис +"