Общество с ограниченной ответственностью "ОКЕАН" ИНН:1014011371 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63411661 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года20000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года20000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20000
12103 Запасы на конец отчетного года449224459
12104 Запасы на конец предыдущего года224459603
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года644237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года423726
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года521266496
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года266496634
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года721266496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года466496634
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400200400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года951143
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года114389
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года495211443
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года411443489
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2265553
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5553145
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2265553
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5553145
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года721266496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года466496634
21103 Выручка за отчетный год173823162410
21104 Выручка за предыдущий год231624101823
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140218061928
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180619281458
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год336510482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год510482365
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год336510482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год510482365
23503 Прочие расходы за отчетный год241398311
23504 Прочие расходы за предыдущий год398311219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95112171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112171146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95112171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112171146
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95112171
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год112171146

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОКЕАН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОКЕАН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОКЕАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (721) = 13.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОКЕАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1402+0+0) = 23.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОКЕАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (336)/Выручка (1738) = 19.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОКЕАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (1738) = 5.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОКЕАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОКЕАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОКЕАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОКЕАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОКЕАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.19

Индекс Альтмана Z = 6.3

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОКЕАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (19.33%), рентабельность компании (5.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОКЕАН"