Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Мастер" ИНН:1014011491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63416931 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года206918871609
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года188716091176
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207418881639
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года188816391177
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года207418881639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года188816391177
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года235431-104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года431-104185
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года222
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года183700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года145500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183914571418
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14571418992
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года207418881639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года188816391177
21103 Выручка за отчетный год801695517421
21104 Выручка за предыдущий год955174213645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год806187307570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год873075703474
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-45821-149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год821-149171
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-45821-149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год821-149171
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21250
23403 Прочие доходы за отчетный год11812639
23404 Прочие доходы за предыдущий год126390
23503 Прочие расходы за отчетный год17017944
23504 Прочие расходы за предыдущий год1794421
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-97747-179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год747-179150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9911271
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1127159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-196635-250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год635-25091

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Мастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Мастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Мастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-196)/Стоимость активов (2074) = -9.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Мастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8061+0+0) = -0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Мастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-45)/Выручка (8016) = -0.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Мастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-196)/Выручка (8016) = -2.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Мастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Мастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Мастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Мастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Мастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.128

Индекс Альтмана Z = 6.069

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Мастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-0.56%), рентабельность компании (-2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая организация "Мастер"