ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ВИДЛИЦА" ИНН:1014011741 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67886786 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года555360
12104 Запасы на конец предыдущего года536024
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года514441326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года441326283
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года571496386
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года496386311
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года571497385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года496385312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года233219215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года219215138
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года338277170
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года277170174
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года571496385
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года496385312
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года571497385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года496385312
21103 Выручка за отчетный год242414
21104 Выручка за предыдущий год24147
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22103
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1037
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21411
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21411
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14110
23403 Прочие доходы за отчетный год600
23503 Прочие расходы за отчетный год81411
23504 Прочие расходы за предыдущий год14116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ВИДЛИЦА"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ВИДЛИЦА"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ВИДЛИЦА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (571) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ВИДЛИЦА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22+0+0) = 9.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ВИДЛИЦА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (24) = 8.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ВИДЛИЦА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (24) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ВИДЛИЦА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ВИДЛИЦА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ВИДЛИЦА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ВИДЛИЦА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ВИДЛИЦА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.592

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 3.884

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ВИДЛИЦА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (8.33%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ВИДЛИЦА"