Общество с ограниченной ответственностью "Актуаль" ИНН:1014011773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69554321 ОКВЭД:55.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года446426051427968
12104 Запасы на конец предыдущего года26051427968481
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6316400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года531362727
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года136272752
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4580290514540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года290514549950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года458029051501995
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29051501995533
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3301700400260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года700400260190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года843000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12791362222308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1362222308133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года127922059270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22059275610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года458029051501995
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29051501995533
21103 Выручка за отчетный год34629235571254213769
21104 Выручка за предыдущий год2355712542137692362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31300207241099513701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2072412542127272742
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3329283315470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2833010420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3329283300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28330680
23503 Прочие расходы за отчетный год14062531068
23504 Прочие расходы за предыдущий год25310680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год192330200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год302000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год192330200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30200-380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Актуаль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Актуаль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Актуаль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1923)/Стоимость активов (4580) = 41.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Актуаль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3329)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31300+0+0) = 10.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Актуаль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3329)/Выручка (34629) = 9.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Актуаль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1923)/Выручка (34629) = 5.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Актуаль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Актуаль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Актуаль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Актуаль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Актуаль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.721

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.42

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.42

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.581

Индекс Альтмана Z = 11.631

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Актуаль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (3.58), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (9.61%), рентабельность компании (5.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Актуаль"