ООО "Север" ИНН:1014011780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69557093 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17006071
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1630167974
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30167974696
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16318670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3186720880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16338672088
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3386720882284
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1633867890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33867890518
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16338672088
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3386720882284
23503 Прочие расходы за отчетный год1778952
23504 Прочие расходы за предыдущий год7895254
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17-7-250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7-253710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17-6-25371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6-25371509

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (16) = -106.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -0.899

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники