Товарищество собственников жилья "Михайловское" ИНН:1014011815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69550607 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года726788751
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года788751391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года728800835
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года800835391
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года728800835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года800836391
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года971942
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1942106
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года644781793
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года781794285
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года741800835
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года800836391
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года728800835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года800836391
21103 Выручка за отчетный год105929146
21104 Выручка за предыдущий год29146113
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103621139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21139113
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2387
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2387
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год870
23504 Прочие расходы за предыдущий год766
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2311
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1147
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1011
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (728) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1036+0+0) = 2.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (1059) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (1059) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.018

Индекс Альтмана Z = 5.942

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (2.17%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники