ООО "Стройторг" ИНН:1014011830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69551050 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года64972300
11504 Основные средства на конец предыдущего года723000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года64972300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года723000
12103 Запасы на конец отчетного года2763526523172588206
12104 Запасы на конец предыдущего года265231725882064241
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7253122048226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года312204822613
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года245969499
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96949930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2860526931193150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года269311931589310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2925427654193158931
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года276541931589314284
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года108951089519740
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10895197419740
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года76618041111630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года80411116340150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1856618946131475999
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189461314759992984
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2322334711000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3347110000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2322334711000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3347110000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8366536138521974
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5361385219741300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8366536150680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5361506829320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2925427654193158931
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года276541931589314284
21103 Выручка за отчетный год88147815686100048323
21104 Выручка за предыдущий год81568550004832327154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73605622643968444298
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62264336843462124180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1454219304213160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1930421316137020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год101889277138220
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год92771382281690
22203 Управленческие расходы за отчетный год20638963460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год89634615080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2291913171480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9131714840250
23403 Прочие доходы за отчетный год140000
23503 Прочие расходы за отчетный год1227109000
23504 Прочие расходы за предыдущий год1090000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1204804171480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8041714840250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1204804171484015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8041714840152974
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1204804171480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8041714840150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1204)/Стоимость активов (29254) = 4.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2291)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73605+10188+2063) = 2.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2291)/Выручка (88147) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1204)/Выручка (88147) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.692

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.737

Индекс Альтмана Z = 6.773

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (3.42), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (2.6%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники