ООО "ОЛОНЕЦ-ДРЕВ" ИНН:1014011879 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69552291 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года364962
11504 Основные средства на конец предыдущего года49620
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года74149140
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1491400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110198202
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1982020
12103 Запасы на конец отчетного года29317
12104 Запасы на конец предыдущего года3170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года247401538412367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15384123670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4991
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248181539612385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15396123850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года249281559512587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15595125870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года406336511
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3365110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года71021900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24523145509885
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1455098860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года245231526012075
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15260120760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года249281559512587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15595125870
21103 Выручка за отчетный год255211792323042
21104 Выручка за предыдущий год17923230420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год239041652320904
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16523209040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год161714002138
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год140021380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161714002138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год140021380
23403 Прочие доходы за отчетный год7317245
23404 Прочие доходы за предыдущий год172450
23503 Прочие расходы за отчетный год19520591
23504 Прочие расходы за предыдущий год205910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год149513672092
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год136720920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14251243883
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12438830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год701241209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12412090

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (24928) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1617)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23904+0+0) = 6.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1617)/Выручка (25521) = 6.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (25521) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 0.51

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (6.34%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники