Общество с ограниченной ответственностью "Технострой" ИНН:1014011928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67881978 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31870
12104 Запасы на конец предыдущего года115101157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года267125000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года249384059
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года270425870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года260819150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27042587150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26081916198
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24792368143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23961738178
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2252190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2121770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2252190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2121770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27042587150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26081916198
21103 Выручка за отчетный год89047496660
21104 Выручка за предыдущий год47497741559
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77940506443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40232491394
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1116990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7265250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1116990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7265250
23503 Прочие расходы за отчетный год274279
23504 Прочие расходы за предыдущий год42120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год846570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6845130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84657138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год684513165

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Технострой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Технострой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Технострой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (2704) = 3.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Технострой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (779+0+0) = 14.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Технострой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (111)/Выручка (890) = 12.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Технострой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (890) = 9.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Технострой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технострой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технострой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технострой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Технострой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.917

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.018

Индекс Альтмана Z = 17.894

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Технострой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (11.88), коэффициент текущей ликвидности (12.02), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (12.47%), рентабельность компании (9.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Технострой"