ООО "Центр Микрофинансирования г.Олонец" ИНН:1014013026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91291776 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17498185937262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1859372620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3499163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года991630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17532186927425
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1869274250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17532186927425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1869274250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года612674537083
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года745370830
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10603107250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1072500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10603107250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1072500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года803514342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5143420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года803514342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5143420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17532186927425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1869274250
21103 Выручка за отчетный год97326475664
21104 Выручка за предыдущий год264756640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226022322320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223223200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12874153344
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41533440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12874153344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41533440
23403 Прочие доходы за отчетный год166722
23404 Прочие доходы за предыдущий год67220
23503 Прочие расходы за отчетный год114041
23504 Прочие расходы за предыдущий год40410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12824423325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44233250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4572171
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год721710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13273703154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37031540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1327)/Стоимость активов (17532) = -7.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1287)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2260+0+0) = -56.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1287)/Выручка (973) = -132.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1327)/Выручка (973) = -136.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.537

Индекс Альтмана Z = 6.084

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (21.83), коэффициент текущей ликвидности (21.83), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-132.27%), рентабельность компании (-136.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники