ООО "СпецЛесТранс" ИНН:1014013153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92948296 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3354544068626162
11504 Основные средства на конец предыдущего года5440693261620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3354544068620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5440693261620
12103 Запасы на конец отчетного года7917433042
12104 Запасы на конец предыдущего года74347420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4181193217902557
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1933174719530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2513987239336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9872393360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7485366220590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3663203323310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10839910389229097
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9103896584930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6084811858813324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8118596933240
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года922175824480
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года922175824480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года170300410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30526312822916
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63123823120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47556312820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63123827220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10839910389229097
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9103896584930
21103 Выручка за отчетный год15989206992285014850
21104 Выручка за предыдущий год2069922850148500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16783169711940511389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1697119387113890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-794372834450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3728346334610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-794372834450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3728346334610
23303 Проценты к уплате за отчетный год9227141840
23304 Проценты к уплате за предыдущий год271418400
23403 Прочие доходы за отчетный год700114000
23404 Прочие доходы за предыдущий год1140000
23503 Прочие расходы за отчетный год6504217497
23504 Прочие расходы за предыдущий год42167970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-836341626780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3416276634140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2541850102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18511000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1090323125683312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3231265633120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1090)/Стоимость активов (10839) = -10.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-794)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16783+0+0) = -4.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-794)/Выручка (15989) = -4.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1090)/Выручка (15989) = -6.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.279

Индекс Альтмана Z = 3.179

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-4.97%), рентабельность компании (-6.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники