Общество с ограниченной ответственностью "Авоська" ИНН:1014013241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92955132 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года403403403403
11504 Основные средства на конец предыдущего года4034034030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4034034030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4034034030
12103 Запасы на конец отчетного года15223129227330
12104 Запасы на конец предыдущего года31292273300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11361220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3612200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1533316522850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31652285500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года193635682688453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года356826884530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4034034030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4034034030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года983243717390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24371739-130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года138628402142390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года284021423900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55072854663
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года728546630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5507285460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года728546630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года193635682688453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года356826884530
21103 Выручка за отчетный год79331984619458309
21104 Выручка за предыдущий год19846194583090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67431687717241322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16877172412980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1190296922170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29692217110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1182142470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год214247170
22203 Управленческие расходы за отчетный год893182310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год31823170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год983243717390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24371739-130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год983243717390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24371739-130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год98324371739-13
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24371739-130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год983243717390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24371739-130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авоська"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авоська"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авоська"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (983)/Стоимость активов (1936) = 50.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авоська"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (983)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6743+118+89) = 14.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авоська"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (983)/Выручка (7933) = 12.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авоська"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (983)/Выручка (7933) = 12.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авоська"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авоська"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авоська"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авоська"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авоська"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.508

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.508

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.508

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.52

Индекс Альтмана Z = 11.048

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авоська"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (12.39%), рентабельность компании (12.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авоська"