МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗАИМОПОМОЩЬ" ИНН:1014013315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12859325 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175162496524
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года624965240
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года548500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6001526
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15260
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года65900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года783670606530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года706065300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года783670606530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года706065300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30853097120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30971200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30953107130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31071300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года468438490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года384963530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5710447
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4741395347
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года395364000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года783670606530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года706065300
21103 Выручка за отчетный год3594165051415
21104 Выручка за предыдущий год275614150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35943127137
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27561370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год206200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год100700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15323127137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17491370
23403 Прочие доходы за отчетный год22800
23404 Прочие доходы за предыдущий год20300
23503 Прочие расходы за отчетный год86500
23504 Прочие расходы за предыдущий год71500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8953127137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12371370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1793017
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год248170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7163097120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9891200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7163097120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9891200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗАИМОПОМОЩЬ"

Прибыль

Прибыль МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗАИМОПОМОЩЬ"

Чистые активы

Чистые активы МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗАИМОПОМОЩЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (716)/Стоимость активов (7836) = 9.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗАИМОПОМОЩЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1532)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2062+0) = 74.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗАИМОПОМОЩЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1532)/Выручка (3594) = 42.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗАИМОПОМОЩЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (716)/Выручка (3594) = 19.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗАИМОПОМОЩЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗАИМОПОМОЩЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗАИМОПОМОЩЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗАИМОПОМОЩЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗАИМОПОМОЩЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.653

Индекс Альтмана Z = 8.262

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗАИМОПОМОЩЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (42.63%), рентабельность компании (19.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЗАИМОПОМОЩЬ"