ООО "ФОРЕСТ ТРЕЙД" ИНН:1014013410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24882683 ОКВЭД:02.0

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года97770
12104 Запасы на конец предыдущего года7700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10790168
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года901680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3170
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года101010
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года249180195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1801950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года249180195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1801950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12516-86
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16-860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13526-76
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26-760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114154271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1542710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114154271
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1542710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года249180195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1801950
21103 Выручка за отчетный год1425770170
21104 Выручка за предыдущий год7701700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1250708246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7082460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17562-76
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62-760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17562-76
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62-760
23503 Прочие расходы за отчетный год23235
23504 Прочие расходы за предыдущий год2350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15239-81
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39-810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10916-86
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16-860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10916-86
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16-860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (109)/Стоимость активов (249) = 43.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1250+0+0) = 14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (175)/Выручка (1425) = 12.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (109)/Выручка (1425) = 7.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.438

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.61

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.184

Индекс Альтмана Z = 10.326

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (12.28%), рентабельность компании (7.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники