ООО "ФОРМУЛА УЮТА" ИНН:1014013481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13509292 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года92769087
12104 Запасы на конец предыдущего года690870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32041
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3889290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года892900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9971582218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15822180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9971582336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15823360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года550
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1251460
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года14600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3171246118
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12461180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4471397123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13971230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185620
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5500151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года550185213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1852130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9971582336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15823360
21103 Выручка за отчетный год8618122101545
21104 Выручка за предыдущий год1221015450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8301109641427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1096414270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3171246118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12461180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3171246118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12461180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3171246118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12461180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3171246118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12461180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3171246118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12461180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (317)/Стоимость активов (997) = 31.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (317)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8301+0+0) = 3.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (317)/Выручка (8618) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (317)/Выручка (8618) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.318

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.318

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.813

Индекс Альтмана Z = 10.587

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (3.68%), рентабельность компании (3.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники