ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАР" ИНН:1014013604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16815856 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1946888
12104 Запасы на конец предыдущего года8880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6586
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2012999
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2012999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1740597
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года272402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года272402
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2012999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9990
21103 Выручка за отчетный год136457748
21104 Выручка за предыдущий год77480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123177042
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1328706
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1328706
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7060
23503 Прочие расходы за отчетный год13578
23504 Прочие расходы за предыдущий год780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1193628
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5042
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1143586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1143)/Стоимость активов (2012) = 56.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12317+0+0) = 10.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1328)/Выручка (13645) = 9.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1143)/Выручка (13645) = 8.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.865

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.568

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.593

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.397

Индекс Альтмана Z = 18.228

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (7.4), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (9.73%), рентабельность компании (8.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОСТАР"