ООО "АВТОМАРКЕТ" ИНН:1014013629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16819297 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года460
12103 Запасы на конец отчетного года70
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года811648
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года834649
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года880649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года843555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3794
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3794
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года880649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6510
21103 Выручка за отчетный год27091097
21104 Выручка за предыдущий год10970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1280551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1429546
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1429546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5460
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1429545
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1419545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5450
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 315450
32008 Величина капитала на 315550
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13980
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13980
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13980
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13980
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5650
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5650
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5650
33278 Дивиденды (ИТОГО)5650
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 318330
33008 Величина капитала на 318430
36004 Чистые активы на 315550
41103 Поступления – всего за отчетный год26510
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26510
41203 Платежи – всего за отчетный год13510
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7340
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6070
41293 Прочие платежи за отчетный год100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год13000
43203 Платежи – всего за отчетный год11370
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год11100
43293 Прочие платежи за отчетный год270
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-11370
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1419)/Стоимость активов (880) = 161.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1429)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1280+0+0) = 111.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1429)/Выручка (2709) = 52.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1419)/Выручка (2709) = 52.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 21.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.613

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.624

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.784

Индекс Альтмана Z = 46.038

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (21.92), коэффициент быстрой ликвидности (22.35), коэффициент текущей ликвидности (22.54), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (52.75%), рентабельность компании (52.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники