ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШИНА ГОРА" ИНН:1015000326 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16812823 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1339135876278943
11504 Основные средства на конец предыдущего года13587627894310352
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1339135876270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1358762789430
12103 Запасы на конец отчетного года19540215253049
12104 Запасы на конец предыдущего года402152530493494
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2923408135832402
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21173358324023230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1519126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3133448451990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21576519954770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года447258421282614420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22934128261442017077
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-33646-29780-21484-10908
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-29779-21484-10908-1646
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3901200020002000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3199200020003
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34140331163192523114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49376319252311418717
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3804135622343100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5257534310253280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года439558421282614420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22795128261442017077
21103 Выручка за отчетный год109540444761030
21104 Выручка за предыдущий год386147610308215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год510384612412923
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1189624120111520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4008-44174520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8035452-1710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4008-8039-121350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8035-12135-118930
23303 Проценты к уплате за отчетный год319000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3190099
23403 Прочие доходы за отчетный год2149925486337350
23404 Прочие доходы за предыдущий год8753863373501982
23503 Прочие расходы за отчетный год1268897257391054
23504 Прочие расходы за предыдущий год8609573910541878
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3446-7757-92410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8210-9241-55970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год139006
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3585-8296-9643-5603
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8210-9643-5603-3316

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШИНА ГОРА"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШИНА ГОРА"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШИНА ГОРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3585)/Стоимость активов (4472) = -80.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШИНА ГОРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4008)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5103+0+0) = -78.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШИНА ГОРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4008)/Выручка (1095) = -366.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШИНА ГОРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3585)/Выручка (1095) = -327.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШИНА ГОРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШИНА ГОРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШИНА ГОРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШИНА ГОРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШИНА ГОРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.802

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.771

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.884

Индекс Альтмана Z = -54.211

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШИНА ГОРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-7.66), рентабельность продукции (-366.03%), рентабельность компании (-327.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАШИНА ГОРА"