МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОЮЗПЕЧАТЬ" ИНН:1015001626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24853440 ОКВЭД:52.47.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9514969197
12104 Запасы на конец предыдущего года149139197359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года292224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9515169220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151148220390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9515169220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151148220390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года76767676
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года76767676
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-857-1089-1110-1156
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1089-1141-1156-946
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-781-1013-1034-1080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1013-1065-1080-870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года876116411031300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1164121313001260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года876116411031300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1164121313001260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9515169220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151148220390
21103 Выручка за отчетный год2193211927042377
21104 Выручка за предыдущий год2119193123773125
21203 Себестоимость продаж за отчетный год976133915001295
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1339108012951911
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121778012041082
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78085110821214
22103 Коммерческие расходы за отчетный год121778011431262
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год78085112621527
23403 Прочие доходы за отчетный год28612285113
23404 Прочие доходы за предыдущий год12299113128
23504 Прочие расходы за предыдущий год20478562
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28610294-152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10252-152-247
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54504858
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50375866
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2325246-210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5215-210-321
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2325246-210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5215-210-321
32003 Величина капитала на 3176767676
32007 Величина капитала на 31-1089-1141-1156-946
32008 Величина капитала на 31-1013-1065-1080-870
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23252460
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)23252460
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23252460
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)23252460
33003 Величина капитала на 3176767676
33007 Величина капитала на 31-857-1089-1110-1156
33008 Величина капитала на 31-781-1013-1034-1080
36003 Чистые активы на 31-794-1013-1034-1080
36004 Чистые активы на 31-794-1065-1080-870
41103 Поступления – всего за отчетный год2193211927132397
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2193211927042377
41203 Платежи – всего за отчетный год2193211927132396
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1202104416331392
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год764920732760
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5450058
41293 Прочие платежи за отчетный год173105348186

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (232)/Стоимость активов (95) = 244.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (976+1217+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (2193) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (232)/Выручка (2193) = 10.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -8.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -8.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.442

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.892

Индекс Альтмана Z = -26.672

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОЮЗПЕЧАТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-8.22), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (10.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СОЮЗПЕЧАТЬ"