ООО "Хозбытторг-плюс" ИНН:1015003253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75738166 ОКВЭД:52.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года27456203562123232470
12104 Запасы на конец предыдущего года20356212323247040225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1204320724
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года432072435
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2757620399214390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2039921439324940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27576203992143932494
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20399214393249440260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1645619195197600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1919519760298610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16466192051977029871
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19205197702987138491
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11110119416692623
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1194166926231769
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11110119416690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1194166926230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27576203992143932494
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20399214393249440260
21103 Выручка за отчетный год49933497108894689617
21104 Выручка за предыдущий год49710889468961786230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43946437457412273632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43745741226893672294
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59875965148240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год596514824206810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год27513547230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год135472346960
22203 Управленческие расходы за отчетный год3477437900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4379000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22351451101010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145110101159850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22351451101010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год145110101159850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29695837
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6958370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год220613821004315948
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1382100431594813936
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22061382100430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год138210043159480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2206)/Стоимость активов (27576) = 8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43946+275+3477) = 4.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2235)/Выручка (49933) = 4.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2206)/Выручка (49933) = 4.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.597

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.482

Индекс Альтмана Z = 6.278

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (2.48), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (4.48%), рентабельность компании (4.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники