ООО "МВ-комплекс" ИНН:1015003398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69551363 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года456253894856275
11504 Основные средства на конец предыдущего года538948562750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4562538948560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года538948562750
12103 Запасы на конец отчетного года759313523116519911
12104 Запасы на конец предыдущего года1352311651991112210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года355172619103951
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172619103960299
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7150021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15002127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года795515399135610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1539913561138920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12517207881841714158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20788184171416712536
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4104104100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4104104100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1087911841125780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1184112578100710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11289122511298810477
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1225112988104813800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75512899900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года128999000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года473724844393681
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7248443936868736
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1228853754290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8537542936860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12517207881841714158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20788184171416712536
21103 Выручка за отчетный год29113828895182779193
21104 Выручка за предыдущий год82889518277919345286
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23604647774004870978
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64777400486142241205
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год550918112117790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1811211779177710
22103 Коммерческие расходы за отчетный год50091727587010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17275870100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50083730780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год837307882150
23303 Проценты к уплате за отчетный год17921010
23304 Проценты к уплате за предыдущий год210100
23403 Прочие доходы за отчетный год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год128613645691748
23504 Прочие расходы за предыдущий год13645691744483
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-962-73725080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-737250864710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-962-73725076467
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-737250764713600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-962-73725070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-737250764710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-962)/Стоимость активов (12517) = -7.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23604+5009+0) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (500)/Выручка (29113) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-962)/Выручка (29113) = -3.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.598

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.193

Индекс Альтмана Z = 12.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (6.48), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (1.72%), рентабельность компании (-3.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники