Общество с ограниченной ответственностью "ХОЗБЫТТОРГ" ИНН:1015003616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24832314 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года53545513875250366178
12104 Запасы на конец предыдущего года51387525036617866423
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53624351480631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24351480631125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5408153822539830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5382253983668090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54081538225398366809
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53822539836680966548
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2821449397488200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4939748820616380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28614497974922062038
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49797492206203863621
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25467402547634771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4025476347712927
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25467402547630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4025476347710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54081538225398366809
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53822539836680966548
21103 Выручка за отчетный год171096171480188266187606
21104 Выручка за предыдущий год171480188266187606183010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163524156184159888166510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161332159888158169153412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год757215296283780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1014828378294370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год65594363155600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год43631556083410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8261000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10132672128180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-247612818210960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10132672128180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-247612818210960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1866192130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6619213059
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год99526061262620966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2542126262096629539
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9952606126260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-254212626209660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ХОЗБЫТТОРГ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ХОЗБЫТТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ХОЗБЫТТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (995)/Стоимость активов (54081) = 1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ХОЗБЫТТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1013)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (163524+6559+0) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ХОЗБЫТТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1013)/Выручка (171096) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ХОЗБЫТТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (995)/Выручка (171096) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ХОЗБЫТТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХОЗБЫТТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХОЗБЫТТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХОЗБЫТТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ХОЗБЫТТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.529

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.124

Индекс Альтмана Z = 4.837

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ХОЗБЫТТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (0.59%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ХОЗБЫТТОРГ"