ООО "НИВА" ИНН:1015003655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46713679 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29811581
12104 Запасы на конец предыдущего года115810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94282282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года282282282
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201447
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144767
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года412541370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года541370349
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года412541376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года541376355
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года404523367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года523367337
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8189
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18918
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года412541376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года541376355
21103 Выручка за отчетный год92382280
21104 Выручка за предыдущий год382280560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211380250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год380250351
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-119230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год230209
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-119230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год230209
23404 Прочие доходы за предыдущий год16000
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11915630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15630209
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11915630
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15630209

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-119)/Стоимость активов (412) = -28.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (211+0+0) = -56.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-119)/Выручка (92) = -129.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-119)/Выручка (92) = -129.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 51.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.289

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.289

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 50.5

Индекс Альтмана Z = 56.701

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.5), коэффициент быстрой ликвидности (14.25), коэффициент текущей ликвидности (51.5), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-129.35%), рентабельность компании (-129.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники