ООО "Рост" ИНН:1015004909 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55491551 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года805805805805
11504 Основные средства на конец предыдущего года805805805805
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8058058050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8058058050
12103 Запасы на конец отчетного года3163217722221043
12104 Запасы на конец предыдущего года217722221043920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1112112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1211212
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года984177788
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17778811
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4158236623010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2366230110630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4963317131061868
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3171310618681748
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4892311430710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3114307117980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4902312430811808
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3124308118081708
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61472560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47256040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6147250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4725600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4963317131061868
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3171310618681748
21103 Выручка за отчетный год12640832558305138
21104 Выручка за предыдущий год8325583051388262
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10837825939745038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8259397445308102
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18036618560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6618566080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18036612730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6612731000
23503 Прочие расходы за отчетный год252300
23504 Прочие расходы за предыдущий год23000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17784312730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4312731000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1778431273100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год431273100160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17784312730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4312731000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1778)/Стоимость активов (4963) = 35.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10837+0+0) = 16.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1803)/Выручка (12640) = 14.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1778)/Выручка (12640) = 14.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 68.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 16.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.826

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.358

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.358

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 80.361

Индекс Альтмана Z = 93.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (16.13), коэффициент быстрой ликвидности (16.31), коэффициент текущей ликвидности (68.16), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (14.26%), рентабельность компании (14.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники