Общество с ограниченной ответственностью "Сельга" ИНН:1015005204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24898336 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года748595218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года595218142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3763068
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3068103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1124901226
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года901226245
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1124901226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года901226245
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95058563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58563164
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года174316163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31616381
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года174316163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31616381
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1124901226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года901226245
21103 Выручка за отчетный год419135512551
21104 Выручка за предыдущий год355125512154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год376329972608
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год299726082275
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год428554-57
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год554-57-121
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год428554-57
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год554-57-121
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год27724
23504 Прочие расходы за предыдущий год7241
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год401549-81
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год549-81-122
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год372620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год262031
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год364523-101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год523-101-153

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сельга"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сельга"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сельга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (364)/Стоимость активов (1124) = 32.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сельга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3763+0+0) = 11.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сельга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (428)/Выручка (4191) = 10.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сельга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (364)/Выручка (4191) = 8.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сельга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сельга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сельга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.845

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.324

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.46

Индекс Альтмана Z = 14.731

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сельга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.16), коэффициент быстрой ликвидности (6.46), коэффициент текущей ликвидности (6.46), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (10.21%), рентабельность компании (8.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сельга"