ООО "Райпродторг" ИНН:1015005490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70902267 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1130370395516
11504 Основные средства на конец предыдущего года370395516767
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11303703950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3703955160
12103 Запасы на конец отчетного года2943822652112152
12104 Запасы на конец предыдущего года8226521121521907
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года330450553310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4505533101883
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1990482
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9904825
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3274966658120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9666581224640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44041003662072980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10036620729804562
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4104104100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4104104100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2892402318930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года402318932030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года330244332303613
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года443323036132796
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1102560339042367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5603390423671766
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1102560339040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5603390423670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44041003662072980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10036620729804562
21103 Выручка за отчетный год26572597274539326520
21104 Выручка за предыдущий год59727453932652043430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16253398773484328315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39877348432076743080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1031919850105500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год198501055057530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год102411683682710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16836827175480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78301422790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30142279-17950
23403 Прочие доходы за отчетный год748900
23404 Прочие доходы за предыдущий год890024
23503 Прочие расходы за отчетный год1128824575588
23504 Прочие расходы за предыдущий год824575588625
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-976227917040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22791704-23830
24603 Прочее за отчетный год155149140
24604 Прочее за предыдущий год1491400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-113121301690-2383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21301690-2383-272
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1131213016900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21301690-23830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1131)/Стоимость активов (4404) = -25.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16253+10241+0) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (26572) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1131)/Выручка (26572) = -4.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.257

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.996

Индекс Альтмана Z = 4.05

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (0.29%), рентабельность компании (-4.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники