Общество с ограниченной ответственностью "Кооператор" ИНН:1015005740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73697701 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года394633663859
11504 Основные средства на конец предыдущего года336638590
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года34300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года428933663859
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года336638590
12103 Запасы на конец отчетного года388384315
12104 Запасы на конец предыдущего года3843150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года618246655722
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года466557220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36663679913
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36799130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1023687286950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года872869500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145251209410809
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12094108090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1084882226512
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года822265120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124314381863
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143818630
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года243424342434
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года243424340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года367738724297
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года387242970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145251209410809
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12094108090
21103 Выручка за отчетный год305644354298
21104 Выручка за предыдущий год443542980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год325442434291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год424342910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1981927
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1981927
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19270
23403 Прочие доходы за отчетный год178271689614199
23404 Прочие доходы за предыдущий год16896141990
23503 Прочие расходы за отчетный год143501429113039
23504 Прочие расходы за предыдущий год14291130390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год327927971167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год279711670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год663656257
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6562570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26162141910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21419100
32003 Величина капитала на 311000
32005 Величина капитала на 31559200
32007 Величина капитала на 31262000
32008 Величина капитала на 31822200
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))261600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)262600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))261600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)261600
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)1000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1000
33003 Величина капитала на 311000
33005 Величина капитала на 31560200
33007 Величина капитала на 31523600
33008 Величина капитала на 311084800
36003 Чистые активы на 311084800
36004 Чистые активы на 31822200
41103 Поступления – всего за отчетный год2469200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год484800
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1966000
41193 Прочие поступления за отчетный год18400
41203 Платежи – всего за отчетный год2441800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1654200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год458700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год303200
41293 Прочие платежи за отчетный год25700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год27400
42203 Платежи – всего за отчетный год28700
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год28700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-28700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кооператор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кооператор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кооператор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2616)/Стоимость активов (14525) = 18.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кооператор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3254+0+0) = -6.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кооператор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-198)/Выручка (3056) = -6.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кооператор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2616)/Выручка (3056) = 85.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кооператор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кооператор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кооператор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кооператор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кооператор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.95

Х5 = Выручка/Активы = 0.21

Индекс Альтмана Z = 2.747

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.747<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кооператор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (2.77), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-6.48%), рентабельность компании (85.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кооператор"