ООО "Пудожский терминал" ИНН:1015006141 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79593492 ОКВЭД:63.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11
12104 Запасы на конец предыдущего года22
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года772630
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года579300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20034831
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7726359935
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5993543970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7726359935
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5993543970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года772630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года594510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7726359451
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5945143112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года484858
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года484858
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7726359935
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5993543970
21103 Выручка за отчетный год4453938142
21104 Выручка за предыдущий год3814237330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4453918164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3814215743
22103 Коммерческие расходы за отчетный год235670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год199780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2097218164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1816415743
23403 Прочие доходы за отчетный год11
23404 Прочие доходы за предыдущий год1217
23503 Прочие расходы за отчетный год23432
23504 Прочие расходы за предыдущий год32205
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2073918133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1813315755
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28361787
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17872344
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1781316346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1634613411
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год178130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год163460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17813)/Стоимость активов (77263) = 23.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20972)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+23567+0) = 88.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20972)/Выручка (44539) = 47.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17813)/Выручка (44539) = 39.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.231

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.264

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (47.09%), рентабельность компании (39.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники