Общество с ограниченной ответственностью "ШАНС" ИНН:1015006328 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79594534 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года151811210467
12104 Запасы на конец предыдущего года1902791467431
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106777310880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29229700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27791511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7915116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2612197311030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года227311034780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года261219731103478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22731103478437
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8141320941318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2261941318250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1798653162160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12162160187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17986531620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121621600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года261219731103478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22731103478437
21103 Выручка за отчетный год6949685875316295
21104 Выручка за предыдущий год6858753162954805
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6685541564175977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5415641759774555
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год264144311140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144311143180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год264144311140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год144311143180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год264144311120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год144311123180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2641320941318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1443941318250
41103 Поступления – всего за отчетный год6731000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4878000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1704000
41193 Прочие поступления за отчетный год149000
41203 Платежи – всего за отчетный год6783000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4018000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2161000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год127000
41293 Прочие платежи за отчетный год477000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-52000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-52000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ШАНС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ШАНС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ШАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (264)/Стоимость активов (2612) = 10.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ШАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6685+0+0) = 3.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ШАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (264)/Выручка (6949) = 3.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ШАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (264)/Выручка (6949) = 3.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ШАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ШАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ШАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ШАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ШАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.312

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.453

Индекс Альтмана Z = 3.53

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ШАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (3.8%), рентабельность компании (3.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ШАНС"