Общество с ограниченной ответственностью "Ритм" ИНН:1015006374 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94941157 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года719000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года719000
12103 Запасы на конец отчетного года11998137631457112637
12104 Запасы на конец предыдущего года1376314571114969032
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года227200144
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3315551436
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1555115470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1430313918146220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1391814622116280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15022139181462213217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13918146221162810556
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5716544451020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5444510250890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6116584455025621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5844550254895238
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8906807491207596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8074912061395318
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8906807491200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8074912061390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15022139181462213217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13918146221162810556
21103 Выручка за отчетный год97890853987985351462
21104 Выручка за предыдущий год85398798537022168547
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95880835137822750085
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83513782276859067068
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2010188516260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1885162616310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2010188516260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1885162616310
23503 Прочие расходы за отчетный год1737154316131194
23504 Прочие расходы за предыдущий год1543161315801153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год273342130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34213510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27334213183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3421351326
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год273342130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34213510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (273)/Стоимость активов (15022) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95880+0+0) = 2.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2010)/Выручка (97890) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (273)/Выручка (97890) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.359

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.687

Индекс Альтмана Z = 3.256

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (2.05%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ритм"