Общество с ограниченной ответственностью "Пудожская транспортная компания" ИНН:1015006494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97157375 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года777
12104 Запасы на конец предыдущего года77121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2956924836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года924836732
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2963932844
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9328441122
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29649323970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93239705953
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17425-18367-16779
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18367-16779-14884
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года197131867519945
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года186751994617596
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года676624804
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6258033241
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года203891929920749
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года193002074920837
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29649323970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93239705953
21103 Выручка за отчетный год213930924966
21104 Выручка за предыдущий год309249667648
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18519675917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год196759177896
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19541125-951
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1125-951-248
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19541125-951
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1125-951-248
23303 Проценты к уплате за отчетный год10591068946
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10689461016
23403 Прочие доходы за отчетный год9494972
23404 Прочие доходы за предыдущий год110972347
23503 Прочие расходы за отчетный год471721929
23504 Прочие расходы за предыдущий год1721929528
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год942-1570-1854
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1554-1854-1416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год942-1588-1895
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1572-1895-1439

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пудожская транспортная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пудожская транспортная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пудожская транспортная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (942)/Стоимость активов (2964) = 31.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пудожская транспортная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1954)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (185+0+0) = 1056.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пудожская транспортная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1954)/Выручка (2139) = 91.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пудожская транспортная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (942)/Выручка (2139) = 44.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пудожская транспортная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пудожская транспортная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пудожская транспортная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пудожская транспортная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пудожская транспортная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.772

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.318

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.318

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.855

Индекс Альтмана Z = 7.34

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пудожская транспортная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-5.88), рентабельность продукции (91.35%), рентабельность компании (44.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пудожская транспортная компания"