ООО "Пудож-Трейд" ИНН:1015006536 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97160064 ОКВЭД:50.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3503893896
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39238901810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3503923920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3923925800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года350392392580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3923925801896
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136177221352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177221352521
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года434300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года430037
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171172171228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1711712281338
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2142151710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2141712280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года350392392580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3913925801896
23503 Прочие расходы за отчетный год414161206
23504 Прочие расходы за предыдущий год4161144359
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-41-41-610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41-61-1070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-41-43-131-169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43-131-169-661

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-41)/Стоимость активов (350) = -11.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-41)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.511

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.636

Индекс Альтмана Z = 2.852

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники