ООО "Комфорт" ИНН:1015006705 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91296035 ОКВЭД:90.00.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года837727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года772725
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года837170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года717014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16614897
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1489739
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16614897
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1489739
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1178044
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года804415
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года496853
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года685324
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года496853
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года685324
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16614897
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1489739
21103 Выручка за отчетный год547243313018
21104 Выручка за предыдущий год433130182124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год567344103240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год441032402339
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-201-79-222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-79-222-215
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-201-79-222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-79-222-215
23403 Прочие доходы за отчетный год324184295
23404 Прочие доходы за предыдущий год184295252
23503 Прочие расходы за отчетный год292311
23504 Прочие расходы за предыдущий год23118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год948262
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год826229
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год574533
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год453324
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год373729
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37295

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (166) = 22.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5673+0+0) = -3.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-201)/Выручка (5472) = -3.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (5472) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.705

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.566

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.388

Индекс Альтмана Z = 11.663

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.69), коэффициент быстрой ликвидности (3.39), коэффициент текущей ликвидности (3.39), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-3.67%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники