ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ" ИНН:1015006790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12858550 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года208022732103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года227321030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208823602238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года236022380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208823602238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года236022380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года200716981264
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года169812640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года201717081274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года170812740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71652964
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6529640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71652964
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6529640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208823602238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года236022380
21103 Выручка за отчетный год1284790610039
21104 Выручка за предыдущий год7906100390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130673828664
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год738286640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-225241375
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52413750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-225241375
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52413750
23403 Прочие доходы за отчетный год37800
23503 Прочие расходы за отчетный год467112
23504 Прочие расходы за предыдущий год71120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3105171263
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51712630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3105171263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51712630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3105171263
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51712630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (310)/Стоимость активов (2088) = 14.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1306+0+0) = -1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-22)/Выручка (1284) = -1.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (310)/Выручка (1284) = 24.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 29.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.408

Индекс Альтмана Z = 37.642

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (29.41), коэффициент текущей ликвидности (29.41), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-1.71%), рентабельность компании (24.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"