ООО "Лидер" ИНН:1015006913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81895579 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200440660
11504 Основные средства на конец предыдущего года440660944
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200440660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года440660944
12103 Запасы на конец отчетного года9038022290
12104 Запасы на конец предыдущего года80222901473
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143616951881
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года169518811306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11766152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года615248
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года351525034323
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250343232827
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года371529434983
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года294349833771
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12083082012
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3082012498
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12183182022
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3182022508
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249726252961
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года262529613263
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249726252961
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262529613263
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года371529434983
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года294349833771
21103 Выручка за отчетный год508236666366
21104 Выручка за предыдущий год366663663050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год508236666366
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год366663663050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год387433584354
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год335843542552
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12083082012
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3082012498
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12083082012
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3082012498
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12083082012
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3082012498
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12083082012
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3082012498
32003 Величина капитала на 3110010
32007 Величина капитала на 313080498
32008 Величина капитала на 313180508
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120802012
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)120802012
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120802012
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)120802012
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3080498
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3080498
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3080498
33218 Убыток (ИТОГО)3080498
33003 Величина капитала на 3110010
33007 Величина капитала на 31120802012
33008 Величина капитала на 31121802022
36003 Чистые активы на 31121802022
36004 Чистые активы на 313180508
41103 Поступления – всего за отчетный год508206366
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год508206366
41203 Платежи – всего за отчетный год391206262
41293 Прочие платежи за отчетный год391206262
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11700104
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11700104

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1208)/Стоимость активов (3715) = 32.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3874+0) = 31.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1208)/Выручка (5082) = 23.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1208)/Выручка (5082) = 23.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.325

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.488

Х5 = Выручка/Активы = 1.368

Индекс Альтмана Z = 3.052

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (23.77%), рентабельность компании (23.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники