ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС" ИНН:1015006977 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81899324 ОКВЭД:40.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11141
12104 Запасы на конец предыдущего года1141674
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128052014875
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года520148754138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128152025017
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года520250174812
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128152025017
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года520250174812
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6247-1712-1684
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1712-1684-1464
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года752869146701
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года691467016276
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года752869146701
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года691467016276
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128152025017
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года520250174812
21103 Выручка за отчетный год16461581723348
21104 Выручка за предыдущий год158172334828760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22841550322377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155032237729813
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-638314971
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год314971-1053
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-638314971
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год314971-1053
23403 Прочие доходы за отчетный год2042143
23404 Прочие доходы за предыдущий год21434372
23503 Прочие расходы за отчетный год10493631234
23504 Прочие расходы за предыдущий год36312347364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1483-28-220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28-220-4045
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1483-28-220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28-220-4045

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1483)/Стоимость активов (1281) = -115.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2284+0+0) = -27.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-638)/Выручка (1646) = -38.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1483)/Выручка (1646) = -90.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.83

Индекс Альтмана Z = -44.421

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-4.88), рентабельность продукции (-38.76%), рентабельность компании (-90.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСЕРВИС"