ООО "Комплексный расчетно-кассовый центр" ИНН:1015006991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81899330 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3506482510091
11504 Основные средства на конец предыдущего года4825100919559
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3506482510145
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4825101459613
12103 Запасы на конец отчетного года48413901381
12104 Запасы на конец предыдущего года139013811231
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141521624316978
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года162431697816075
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20992764198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2764198110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167352039718557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года203971855717416
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202412522228702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года252222870227029
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1327200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1496300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132821497120105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149732011619925
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6959102518597
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1024985867104
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6959102518597
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1024985867104
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202412522228702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года252222870227029
21103 Выручка за отчетный год62291339115246
21104 Выручка за предыдущий год133911524618173
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6571102069923
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10204992310640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34231855323
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год318753237533
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34231855323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год318753237533
23403 Прочие доходы за отчетный год661459177
23404 Прочие доходы за предыдущий год4591771619
23503 Прочие расходы за отчетный год201087895320
23504 Прочие расходы за предыдущий год8789532010314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1691-5145180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5143180-1162
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1691-5145180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5143180-1162
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-169100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-514300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1691)/Стоимость активов (20241) = -8.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-342)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6571+0+0) = -5.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-342)/Выручка (6229) = -5.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1691)/Выручка (6229) = -27.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.483

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.909

Индекс Альтмана Z = 4.335

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (2.34), коэффициент текущей ликвидности (2.4), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-5.49%), рентабельность компании (-27.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники