ООО "Онего-визит" ИНН:1015007339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85305095 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года37127568000418884
12104 Запасы на конец предыдущего года568000418884306669
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года336450299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года450299162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37463568450419183
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года568450419183306831
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37463568450419183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года568450419183306831
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года410400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400400250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года173016251422
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года162514221233
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года214020251822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202518221483
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35323566425417361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года566425417361305348
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35323566425417361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года566425417361305348
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37463568450419183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года568450419183306831
21103 Выручка за отчетный год1052009456478587
21104 Выручка за предыдущий год10456478587106000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309042042017359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204201735951635
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год742967414461228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год841446122854365
22103 Коммерческие расходы за отчетный год411005481045416
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год548104541640250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год331961933415812
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год293341581214115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год331961933415812
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год293341581214115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год331961933415812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год293341581214115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год331961933415812
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год293341581214115

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33196)/Стоимость активов (37463) = 88.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30904+41100+0) = 46.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33196)/Выручка (105200) = 31.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33196)/Выручка (105200) = 31.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.886

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.886

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = 9.28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (31.56%), рентабельность компании (31.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники