ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУДОЖСКИЙ ХЛЕБ" ИНН:1015007378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00345064 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года387841115100
11504 Основные средства на конец предыдущего года411151000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года325463254632546
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года32546325460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года364243665737646
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36657376460
12103 Запасы на конец отчетного года281524613740
12104 Запасы на конец предыдущего года246137400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года173715981601
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года159816010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74257212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2572120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года462643165553
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года431655530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года410504097343199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40973431990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года17000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года17000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2281600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2195600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230112214620283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22146202830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2074430411945
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4304119450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13195119017923
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1190179230
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года277026223048
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года262230480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180391882722916
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18827229160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года410504097343199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40973431990
21103 Выручка за отчетный год656995929556300
21104 Выручка за предыдущий год59295563000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год396464905446480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33006464800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26053102419820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2628998200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1467300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1019800
22203 Управленческие расходы за отчетный год701000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год585000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4370102419820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1024198200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1132180
23403 Прочие доходы за отчетный год14910910
23404 Прочие доходы за предыдущий год109100
23503 Прочие расходы за отчетный год491592187
23504 Прочие расходы за предыдущий год5921870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год402896459425
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год964594250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год196817821691
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год178216910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год206078637734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год786377340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год206000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год786300
32003 Величина капитала на 312000
32006 Величина капитала на 3117000
32007 Величина капитала на 312195600
32008 Величина капитала на 312214600
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))206000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)206500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))206000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)206000
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)500
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)120000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120000
33278 Дивиденды (ИТОГО)120000
33003 Величина капитала на 312500
33006 Величина капитала на 3117000
33007 Величина капитала на 312281600
33008 Величина капитала на 312301100
36003 Чистые активы на 312301100
36004 Чистые активы на 312214600
41103 Поступления – всего за отчетный год6641400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6523900
41193 Прочие поступления за отчетный год117500
41203 Платежи – всего за отчетный год6376200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3480500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1658000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год170300
41293 Прочие платежи за отчетный год1067400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год265200
43103 Поступления – всего за отчетный год302400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год302400
43203 Платежи – всего за отчетный год585900
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год60500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год525400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-283500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУДОЖСКИЙ ХЛЕБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУДОЖСКИЙ ХЛЕБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУДОЖСКИЙ ХЛЕБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2060)/Стоимость активов (41050) = 5.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУДОЖСКИЙ ХЛЕБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4370)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39646+14673+7010) = 7.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУДОЖСКИЙ ХЛЕБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4370)/Выручка (65699) = 6.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУДОЖСКИЙ ХЛЕБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2060)/Выручка (65699) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУДОЖСКИЙ ХЛЕБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУДОЖСКИЙ ХЛЕБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУДОЖСКИЙ ХЛЕБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУДОЖСКИЙ ХЛЕБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУДОЖСКИЙ ХЛЕБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.276

Х5 = Выручка/Активы = 1.6

Индекс Альтмана Z = 2.33

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.33<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУДОЖСКИЙ ХЛЕБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.9), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (6.65%), рентабельность компании (3.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУДОЖСКИЙ ХЛЕБ"