Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "КарелОнего" ИНН:1015007434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87984338 ОКВЭД:63.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года821132027051591
12104 Запасы на конец предыдущего года1320270515911576
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1643259445482606
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2594454826065827
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1723431346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23431346216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2481393776840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3937768445430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2491394776944553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3947769445537629
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года47245255420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2452554218400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57246255521850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2462555218504144
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года912134119262406
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1341192624063061
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года43000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года955134119260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1341192624060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3827054
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2705454
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года242117216185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117216185370
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года11990058
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14791442160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1442162970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2491394776944553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3947769445537629
21103 Выручка за отчетный год6100538767725364
21104 Выручка за предыдущий год5387677253645007
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2432118712302096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1187123020962070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3668420055420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4200554232680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3668420055420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4200554232680
23503 Прочие расходы за отчетный год24261748052
23504 Прочие расходы за предыдущий год17480520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1242245255420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2452554232160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1242245255423216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2452554232162937
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1242245255420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2452554232160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "КарелОнего"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "КарелОнего"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "КарелОнего"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1242)/Стоимость активов (2491) = 49.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "КарелОнего"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3668)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2432+0+0) = 150.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "КарелОнего"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3668)/Выручка (6100) = 60.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "КарелОнего"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1242)/Выручка (6100) = 20.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "КарелОнего"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "КарелОнего"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "КарелОнего"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "КарелОнего"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "КарелОнего"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.499

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.499

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 10.902

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "КарелОнего"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (60.13%), рентабельность компании (20.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая фирма "КарелОнего"