Общество с ограниченной ответственностью "Альянс" ИНН:1015007561 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87987288 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года405369442
11504 Основные средства на конец предыдущего года5369442897
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4053690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53694420
12103 Запасы на конец отчетного года8256708553683104
12104 Запасы на конец предыдущего года7085536831043497
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123967122932435
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года671229324351677
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года411513639874
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года513639874419
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9906826983000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8269830064130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9946832283696855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8322836968556490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5830462434802476
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4624348024761978
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4062362347944262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3623479442623675
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года547595117
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7595117141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4116369848890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3698488943790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9946832283696855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8322836968556490
21103 Выручка за отчетный год52676531255140247715
21104 Выручка за предыдущий год53125514024771552714
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50731507834939147065
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50783493914706551239
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1945234220110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год234220116500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1945234220110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год234220116500
23403 Прочие доходы за отчетный год2333610942
23404 Прочие доходы за предыдущий год3610942156
23503 Прочие расходы за отчетный год97212341116394
23504 Прочие расходы за предыдущий год12341116394962
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1206114410040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114410042980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120611441004298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11441004298669

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1206)/Стоимость активов (9946) = 12.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1945)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50731+0+0) = 3.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1945)/Выручка (52676) = 3.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1206)/Выручка (52676) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.416

Индекс Альтмана Z = 6.552

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (3.69%), рентабельность компании (2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"