Общество с ограниченной ответственностью "Хозбытторг-мебель" ИНН:1015007882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63418798 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11880682549785567
12104 Запасы на конец предыдущего года6825497855671089
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18012130411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1213041117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12060694652820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6946528255780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12060694652825578
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6946528255781106
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1068589244970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5892449750150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1078590245075025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года590245075025555
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109821044775553
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1044775553551
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1098210447750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10447755530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12060694652825578
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6946528255781106
21103 Выручка за отчетный год43910340043707629245
21104 Выручка за предыдущий год34004367052924517818
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43467338343089727617
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33834308972249617651
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44317061790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170580867490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4431705180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17051816280
23504 Прочие расходы за предыдущий год340000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год443-1705180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17051816280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год443-1705181622
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1705181622167
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год443-1705180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17051816220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хозбытторг-мебель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хозбытторг-мебель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хозбытторг-мебель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (443)/Стоимость активов (12060) = 3.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хозбытторг-мебель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (443)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43467+0+0) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хозбытторг-мебель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (443)/Выручка (43910) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хозбытторг-мебель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (443)/Выручка (43910) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хозбытторг-мебель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хозбытторг-мебель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хозбытторг-мебель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хозбытторг-мебель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хозбытторг-мебель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 1.056

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хозбытторг-мебель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.01%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хозбытторг-мебель"