Общество с ограниченной ответственностью "КАРНАС" ИНН:1015008967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15027884 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года430430
11504 Основные средства на конец предыдущего года4300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года430430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10388
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года487440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440388
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года300300
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года300300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года310310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года310310
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года177130
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13078
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года177130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13078
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года487440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440388
21103 Выручка за отчетный год120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год110
22203 Управленческие расходы за отчетный год290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-280
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год52
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10
24603 Прочее за отчетный год-80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10
61003 Остаток средств на начало отчетного года90
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год120
62503 Прочие за отчетный год470
62003 Поступило средств - всего за отчетный год590
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год20
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год20
63503 Прочие за отчетный год430
63003 Использовано средств - всего за отчетный год450
64003 Остаток средств на конец отчетного года230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КАРНАС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КАРНАС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КАРНАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25)/Стоимость активов (487) = -5.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КАРНАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+11+29) = -70 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КАРНАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28)/Выручка (12) = -233.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КАРНАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25)/Выручка (12) = -208.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КАРНАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРНАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРНАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАРНАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КАРНАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.751

Индекс Альтмана Z = 1.983

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.983<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КАРНАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-233.33%), рентабельность компании (-208.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КАРНАС"